적금·예금 이자 계산법: 단리·복리와 이자소득세 15.4%
"연 5% 적금"에 가입하면 1년 뒤 5%를 번다고 생각하기 쉬워요. 그런데 막상 만기가 되면 이자가 기대보다 훨씬 적어서 놀라는 분이 많아요. 이유는 간단해요. 적금은 돈이 한꺼번에 들어가는 게 아니라 매달 조금씩 들어가고, 이자에서 세금도 떼기 때문이에요. 이 글에서 단리·월복리 공식과 세후 수령액 계산 예시를 정리했어요.
1. 예금과 적금, 이자 계산이 다른 이유
예금은 목돈을 한 번에 맡기고 만기까지 둬요. 원금 전체에 처음부터 끝까지 이자가 붙어요. 적금은 매달 일정 금액을 넣어서, 먼저 넣은 돈은 오래, 나중에 넣은 돈은 짧게만 이자가 붙어요. 12개월 적금이라면 첫 달에 넣은 돈은 12개월, 마지막 달에 넣은 돈은 1개월 치 이자만 받아요.
그래서 같은 연 5%여도 적금의 실제 수익률은 예금의 절반 정도예요. 평균적으로 돈이 은행에 있는 기간이 절반이기 때문이에요.
2. 단리와 월복리 계산 공식
| 구분 | 공식 | 설명 |
|---|---|---|
| 적금 단리 | 월 납입액 × (연이율 ÷ 12) × n(n+1) ÷ 2 | n은 가입 개월 수. 이자에는 이자가 붙지 않아요 |
| 적금 월복리 | 월 납입액 × (1+월이율) × ((1+월이율)ⁿ − 1) ÷ 월이율 | 월이율은 연이율 ÷ 12. 매달 이자에도 이자가 붙어요 |
| 예금 단리 | 원금 × 연이율 × 개월 수 ÷ 12 | 가장 단순한 형태 |
| 예금 월복리 | 원금 × ((1+월이율)ⁿ − 1) | 이자 금액만 구하는 식이에요 |
상품 안내서에 "단리"인지 "월복리"인지 적혀 있어요. 같은 금리라면 월복리가 조금 더 많이 받지만, 기간이 1~2년이면 차이는 크지 않아요.
3. 이자소득세 15.4%는 어떻게 빠지나요
예금·적금 이자는 이자소득이라서 세금이 붙어요. 일반적으로 이자의 14%가 소득세로, 소득세의 10%인 1.4%가 지방소득세로 빠져서 합치면 15.4%예요. 은행이 이자를 줄 때 미리 떼고 주기 때문에(원천징수) 따로 신고하지 않아도 돼요.
비과세종합저축처럼 세금이 없는 상품은 가입 조건이 따로 있어요. 또 금융소득(이자와 배당)이 1년에 2,000만 원을 넘으면 다른 소득과 합쳐서 종합과세하는 규정이 있어요. 일반 가입자는 해당되지 않는 경우가 대부분이에요.
4. 계산 예시: 만기에 실제로 얼마를 받을까
| 조건 | 세전 이자 | 세금(15.4%) | 세후 이자 | 만기 수령액 |
|---|---|---|---|---|
| 적금 월 30만원 · 12개월 · 연 5% · 단리 (납입 360만원) | 97,500원 | 15,015원 | 82,485원 | 3,682,485원 |
| 적금 월 30만원 · 12개월 · 연 5% · 월복리 | 99,005원 | 15,247원 | 83,758원 | 3,683,758원 |
| 적금 월 50만원 · 24개월 · 연 4% · 단리 (납입 1,200만원) | 500,000원 | 77,000원 | 423,000원 | 12,423,000원 |
| 예금 1,000만원 · 12개월 · 연 3.5% · 단리 | 350,000원 | 53,900원 | 296,100원 | 10,296,100원 |
첫 번째 줄을 보세요. 연 5% 적금에 월 30만 원씩 넣었지만 세전 이자는 97,500원, 납입액 360만 원 대비 약 2.7%예요. 광고의 5%와 체감 수익률이 다른 이유가 바로 이거예요.
5. 상품을 고를 때 확인할 것
- 기본금리와 우대금리: 광고에 나오는 최고 금리는 우대 조건을 모두 채웠을 때의 금리예요. 급여 이체, 카드 사용 같은 조건을 내가 채울 수 있는지 먼저 따져 보세요.
- 단리인지 월복리인지: 같은 금리면 월복리가 유리하지만 상품마다 달라요.
- 중도해지 이율: 만기 전에 해지하면 약정 금리보다 훨씬 낮은 중도해지 이율이 적용돼요. 못 채울 것 같은 금액이면 처음부터 작게 시작하세요.
- 세후 수령액으로 비교: 비과세 상품과 일반 상품은 세전 금리가 같아도 세후 수령액이 달라요.
자주 묻는 질문
연 5% 적금인데 왜 이자가 5%가 안 되나요?
적금은 매달 넣기 때문에 평균 예치 기간이 절반이에요. 12개월 단리 적금의 세전 이자는 납입 총액의 약 2.7%(연 5% 기준), 같은 금리 예금의 절반 정도예요. 여기에 15.4% 세금이 빠져요.
이자소득세를 안 낼 수는 없나요?
비과세종합저축 같은 비과세 상품에 가입하면 세금이 없어요. 가입 대상 조건이 있으니 은행에 확인하세요.
적금 이자는 만기에 한꺼번에 들어오나요?
대부분의 적금은 만기에 원금과 이자를 함께 지급해요. 이자 지급 방식은 상품 설명서에 나와 있어요.
계산기 결과와 은행 만기 금액이 조금 달라요.
은행은 일 단위로 이자를 계산하고, 원 미만 처리와 이자 계산 시작일이 달라 몇십~몇백 원 차이가 날 수 있어요. 차이가 크면 가입 상품의 금리 조건(우대금리 반영 여부)을 확인하세요.
출처
- 국세청 - 원천징수 세율(이자소득 14%) (확인일: 2026-10-07)
- 국세청 국세상담센터 - 금융소득 종합과세 기준 (확인일: 2026-10-07)
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