이렇게 사용하세요
돌아가신 분의 부동산·예금·주식 등을 시가로 더한 금액을 상속재산가액에 넣고, 10년 안에 상속인에게(상속인이 아니면 5년 안에) 미리 준 재산이 있으면 사전증여재산에 넣으세요. 남긴 빚과 장례비, 배우자가 계신지와 자녀 수를 넣으면 가장 유리한 공제를 골라 예상 세액을 보여 드려요. 배우자가 실제로 받을 몫이 정해졌다면 그 금액을 넣어야 배우자공제가 정확해져요.
계산 기준
- 과세가액 = 상속재산 + 사전증여재산 − 채무·공과금 − 장례비. 장례비는 증빙이 없어도 500만 원을 빼 주고, 최대 1,500만 원(봉안시설 500만 원 포함)까지 인정해요.
- 인적공제: 일괄공제 5억 원과 “기초공제 2억 + 자녀 1명당 5천만 원” 중 큰 쪽을 써요. 배우자가 혼자 상속받으면 일괄공제를 쓸 수 없어요. 배우자가 있고 자녀 수가 0이면 배우자 단독상속으로 보고 계산해요(부모님이 공동상속인인 경우는 반영하지 않아요).
- 배우자공제: 실제 상속받은 금액을 빼 주되 최소 5억, 최대 법정상속분(배우자 1.5 : 자녀 각 1)과 30억 원 중 작은 금액까지예요.
- 금융재산공제: 순금융재산 2천만 원 이하는 전액, 1억 원 이하는 2천만 원, 그 이상은 20%(최대 2억 원).
- 세율: 1억 이하 10%, 5억 이하 20%(누진공제 1천만), 10억 이하 30%(6천만), 30억 이하 40%(1억 6천만), 30억 초과 50%(4억 6천만). 신고기한 안에 신고하면 3%를 깎아 줘요.
- 공제 종합한도: 상속공제는 과세가액에서 사전증여재산을 뺀 금액까지만 받을 수 있어요. 이 계산기는 사전증여 때 받은 증여재산공제를 따로 빼지 않아 한도를 보수적으로 잡아요.
- 기준: 상속세 및 증여세법 제14·18~22·24·26·69조, 국세청 상속세 안내(2026년 상속개시분). 2024년 정부안(최고세율 40%, 자녀공제 5억)은 국회에서 부결됐고, 이후 논의된 일괄·배우자공제 상향안과 유산취득세 전환도 2026년 9월 현재 시행되지 않아 현행 기준을 적용했어요.
자주 묻는 질문
상속세 신고는 언제까지 하나요?
돌아가신 날이 속한 달의 마지막 날부터 6개월 안에 피상속인 주소지 관할 세무서에 신고·납부해야 해요(해외 거주 시 9개월). 기한을 넘기면 3% 신고세액공제를 못 받고 가산세가 붙어요.
배우자와 자녀가 있으면 얼마까지 세금이 없나요?
일괄공제 5억과 배우자공제 최소 5억을 합쳐 보통 10억 원 안팎까지는 상속세가 나오지 않아요. 다만 배우자 법정지분과 실제 분할 금액에 따라 달라지니 위 계산기로 확인해 보세요.
배우자 몫은 언제까지 나눠야 하나요?
배우자공제를 실제 상속액만큼 받으려면 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 재산을 나누고 등기 등을 마쳐야 해요. 그렇지 않으면 최소 5억 원만 공제돼요.